某电视机厂(一般纳税人)2012年1月销售及购进情况如下,计算应纳增值税税额:(1)销售电视机1500台,单价2000元,随同销售向购货方收取包装费500元,运输装卸费517元.(2)将2台同型号的电视
来源:学生作业帮助网 编辑:作业帮 时间:2024/07/06 20:07:24
![某电视机厂(一般纳税人)2012年1月销售及购进情况如下,计算应纳增值税税额:(1)销售电视机1500台,单价2000元,随同销售向购货方收取包装费500元,运输装卸费517元.(2)将2台同型号的电视](/uploads/image/z/7208376-24-6.jpg?t=%E6%9F%90%E7%94%B5%E8%A7%86%E6%9C%BA%E5%8E%82%EF%BC%88%E4%B8%80%E8%88%AC%E7%BA%B3%E7%A8%8E%E4%BA%BA%EF%BC%892012%E5%B9%B41%E6%9C%88%E9%94%80%E5%94%AE%E5%8F%8A%E8%B4%AD%E8%BF%9B%E6%83%85%E5%86%B5%E5%A6%82%E4%B8%8B%2C%E8%AE%A1%E7%AE%97%E5%BA%94%E7%BA%B3%E5%A2%9E%E5%80%BC%E7%A8%8E%E7%A8%8E%E9%A2%9D%EF%BC%9A%EF%BC%881%EF%BC%89%E9%94%80%E5%94%AE%E7%94%B5%E8%A7%86%E6%9C%BA1500%E5%8F%B0%2C%E5%8D%95%E4%BB%B72000%E5%85%83%2C%E9%9A%8F%E5%90%8C%E9%94%80%E5%94%AE%E5%90%91%E8%B4%AD%E8%B4%A7%E6%96%B9%E6%94%B6%E5%8F%96%E5%8C%85%E8%A3%85%E8%B4%B9500%E5%85%83%2C%E8%BF%90%E8%BE%93%E8%A3%85%E5%8D%B8%E8%B4%B9517%E5%85%83.%EF%BC%882%EF%BC%89%E5%B0%862%E5%8F%B0%E5%90%8C%E5%9E%8B%E5%8F%B7%E7%9A%84%E7%94%B5%E8%A7%86)
某电视机厂(一般纳税人)2012年1月销售及购进情况如下,计算应纳增值税税额:(1)销售电视机1500台,单价2000元,随同销售向购货方收取包装费500元,运输装卸费517元.(2)将2台同型号的电视
某电视机厂(一般纳税人)2012年1月销售及购进情况如下,计算应纳增值税税额:(1)销售电视机1500台,单价2000元,随同销售向购货方收取包装费500元,运输装卸费517元.(2)将2台同型号的电视机用于本厂职工自用的歌舞厅.(3)采取以旧换新方式销售同型号电视机10台,旧电视机作价500元/台.(4)当月购进原材料专用发票上注明的进项税额为38000元;(5)当月购进运送货物卡车一辆,支付价款98000元,取得增值税专用发票.(6)当月购进货物运输费用结算单据上注明的金额5000元.
某电视机厂(一般纳税人)2012年1月销售及购进情况如下,计算应纳增值税税额:(1)销售电视机1500台,单价2000元,随同销售向购货方收取包装费500元,运输装卸费517元.(2)将2台同型号的电视
(1)销售电视机1500台,单价2000元,随同销售向购货方收取包装费500元,运输装卸费517元.
销项税额=1500*2000*17%+(500+517)/1.17*17%=510000+147.77=510147.77
(2)将2台同型号的电视机用于本厂职工自用的歌舞厅.
销项税额=2*2000*17%=680
(3)采取以旧换新方式销售同型号电视机10台,旧电视机作价500元/台.
销项税额=10*2000*17%=3400
(4)当月购进原材料专用发票上注明的进项税额为38000元;
进项税额=38000
(5)当月购进运送货物卡车一辆,支付价款98000元,取得增值税专用发票.
进项税额=98000/1.17*17%=14239.32
(6)当月购进货物运输费用结算单据上注明的金额5000元.
进项税额=5000*7%=350
应纳增值税税额=销项税额-进项税额=510147.77+680+3400-38000-14239.32-350=461638.45(元)